ETL Steuertipps für Unternehmer

Steuertipps für Unternehmer – mehrmals jährlich erscheint eine neue Ausgabe der ETL-Depesche, die Unternehmer aller Branchen, Selbständige und Freiberufler gezielt über wichtige steuerliche, rechtliche und wirtschaftliche Themen informiert und wertvolle Tipps zur erfolgreichen Unternehmensführung gibt.

Kauf, Umbau und Sanierung von Immobilien

Wer eine vermietete oder betrieblich genutzte Immobilie kauft und anschließend modernisiert oder saniert, sollte die steuerlichen Folgen frühzeitig im Blick haben. Denn nicht jede Baumaßnahme ist sofort steuerlich abziehbar. Das aktuelle Schreiben des Bundesfinanzministeriums bringt neue Klarheit bei der Abgrenzung zwischen Erhaltungsaufwand und Herstellungskosten und zeigt, worauf es insbesondere bei der 15-Prozent-Grenze und der Dreijahresfrist ankommt.

E-Rechnung – erste Übergangsfrist läuft aus

Die Übergangsfristen für die E-Rechnung laufen schrittweise aus. Beträgt der Gesamtumsatz des Rechnungsausstellers in 2026 mehr als 800.000 Euro, muss der Rechnungsausgang bereits ab 1. Januar 2027 grundsätzlich auf E-Rechnung umgestellt werden. Betroffene Unternehmen sollten die verbleibenden Monate des Jahres 2026 daher nutzen, um Stammdaten, Prozesse und Software auf den verpflichtenden Rechnungsausgang vorzubereiten.

Vorsteuervergütung im Ausland

Unternehmer, die im Ausland Umsatzsteuer zahlen, können sich diese häufig erstatten lassen. Doch dabei gelten je nach Staat unterschiedliche Fristen, Formvorgaben und Nachweispflichten. Besonders beim ersetzenden Scannen von Papierbelegen kann ein falsches Vorgehen den Erstattungsanspruch gefährden.

Neue Regeln für das Laden des Dienstwagens

Seit dem 1. Januar 2026 kann das Laden eines Elektro- oder Hybriddienstwagens zu Hause nicht mehr über die bisherigen Monats-Pauschalen zwischen 15 Euro und 70 Euro als steuerfreier Auslagenersatz abgerechnet werden. Stattdessen müssen Stromverbrauch und Erstattungsbetrag künftig genauer nachgewiesen werden. Unternehmen sollten deshalb ihre Dienstwagenregelungen und internen Abläufe überprüfen.

Jubiläen und Verabschiedungen

Zu feiern gibt es in Unternehmen oftmals etwas. Doch nicht jede Betriebsfeier ist automatisch auch eine steuerliche Betriebsveranstaltung. Insbesondere Verabschiedungen und Ehrungen einzelner Mitarbeiter geraten immer wieder in die Diskussion. Der Bundesfinanzhof sorgt mit einem aktuellen Urteil für Klarheit und wiederspricht darin sogar der Auffassung der Finanzrichter.

Mitgliedsbeiträge im Verein

Ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofs stellt die bisherige Verwaltungspraxis zu Mitgliedsbeiträgen infrage. Je nachdem, welche Leistungen mit dem Beitrag abgegolten werden, könnte künftig Umsatzsteuer anfallen. Für viele Vereine lohnt sich daher bereits jetzt ein Blick auf die möglichen Folgen.

Kurz und knapp berichtet

Ergänzend informiert die aktuelle Ausgabe über weitere wichtige steuerliche Themen. Dazu gehören unter anderem die Anforderungen an Bewirtungsbelege mit TSE-Angaben, die Gewinngrenze beim Investitionsabzugsbetrag, das Aufteilungsgebot für Hotel-Nebenleistungen, eine erneute Verfassungsbeschwerde zur Grundsteuer, die Verlängerung der Übergangsregelung für Lehrtätigkeiten sowie die Pkw-Nutzung von Alleingesellschafter-Geschäftsführern.